ОСТАННІ НОВИНИ

Банківський сектор

Отменен мораторий на некоторые виды проверок

9 февраля 2021 вступило в силу Постановление Кабинета Министров Украины от 3 февраля 2021 года № 89 «О сокращении срока действия ограничения в части действия моратория на проведение некоторых видов проверок». Какие проверки возвращаются? - расскажет Prostopravo // 16.02.2021

Постановлением отменено действие моратория и разрешено проведение таких видов проверок юридических лиц:

1) временно остановленных документальных и фактических проверок, которые были начаты до 18 марта 2020 и не были завершены;

2) документальных проверок, право на проведение которых предоставляется с соблюдением требований пункта 77.4 статьи 77 Кодекса;

Право на проведение документальной плановой проверки налогоплательщика предоставляется лишь в случае, когда ему (его представителю) не позднее чем за 10 календарных дней до дня проведения указанной проверки направлена (вручена) копия приказа о проведении документальной плановой проверки и письменное уведомление с указанием даты начала проведения такой проверки.

3) документальных внеплановых проверок по основаниям, определенным подпунктами 78.1.1 и / или 78.1.4 пункта 78.1 статьи 78 Налогового Кодекса, субъектов хозяйствования реального сектора экономики, которые сформировали налоговый кредит за счет оформления рисковых операций по приобретению товаров / услуг (из перечня рисковых налогоплательщиков, определенных в рамках работы Временной следственной комиссии Верховной Рады Украины по вопросам расследования обнародованных в средствах массовой информации фактов возможных коррупционных действий должностных лиц органов государственной власти, которые привели к значительным потерям доходной части Государственного бюджета Украины, образованной в соответствии с Постановлением Верховной Рады Украины от 24 апреля 2020 № 568-ІХ)

Речь идет о следующих случаях:

  • получена налоговая информация, свидетельствующая о нарушении налогоплательщиком валютного, налогового и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы, если налогоплательщик не предоставит объяснения и их документальные подтверждения на обязательный письменный запрос контролирующего органа, в котором указываются нарушения этим налогоплательщиком валютного, налогового и другого законодательства, в течение 15 рабочих дней со дня, следующего за днем ​​получения запроса;
  • выявлена ​​недостоверность данных, содержащихся в налоговых декларациях, представленных налогоплательщиком, если налогоплательщик не предоставит объяснения и их документальные подтверждения на письменный запрос контролирующего органа, в котором указана выявленная недостоверность данных и соответствующая декларация, в течение 15 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

4) документальных внеплановых проверок налогоплательщиков, по которым получена налоговая информация, свидетельствующая о нарушении плательщиком валютного законодательства в части соблюдения предельных сроков поступления товаров по импортным операциям и / или валютной выручке по экспортным операциям;

5) документальных внеплановых проверок по основаниям, определенным подпунктами 78.1.12, 78.1.14, 78.1.15, 78.1.16 пункта 78.1 статьи 78 Налогового кодекса, а именно:

  • контролирующим органом высшего уровня в порядке контроля за действиями или бездействием должностных лиц контролирующего органа низшего уровня осуществлена ​​проверка документов обязательной отчетности налогоплательщика или материалов документальной проверки, проведенной контролирующим органом низшего уровня, и выявлено несоответствие выводов акта проверки требованиям законодательства или неполное соответствие во время проверки вопросов, которые должны быть выяснены в ходе проверки для вынесения объективного заключения по соблюдению налогоплательщиком требований законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы;
  • в случае получения документально подтвержденной информации и данных, свидетельствующих о несоответствии условий контролируемой операции принципу "вытянутой руки" и / или установления несоответствия условий контролируемой операции принципу "вытянутой руки";
  • непредставление налогоплательщиком или представление с нарушением требований отчета о контролируемых операциях и / или документации по трансфертному ценообразованию или в случае установления нарушений в ходе мониторинга такого отчета или документации;
  • получен отчет о контролируемых операциях, составленный налогоплательщиком в соответствии с пунктом 39.4 статьи 39 НКУ. В таком случае проверка проводится исключительно по вопросам контроля трансфертного ценообразования.
 

 

Стоимость юридической помощи в защите бизнеса от проверок и штрафов
 
 
 
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
veeam
ccloan
Image
Image
Image
Image
Image
kyivstar
Image
Image
Image
Image
Image
novikredyty
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Міжнародне бюро кредитних історій
Image
Image
Image
Image
vodafone
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
Image
raritet
Image
Image
Image
Image
Image
creditcafe
tig
fairo.jpg
Image
Image
st
Image
Image
Image
bizpozyka
cardservice
sfactor
netwave
Image
Image
Image
Image
Image
Image

2021 - Міжнародний Фінансовий Клуб «БАНКИРЪ»

Згода на обробку персональних даних
Дана реєстрація - згода може бути відкликана, шляхом подання відповідного на електронну адресу, заявою!